Зачем это надо?

Согласно закону, самозанятый человек — это тот, кто платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). При этом ему не нужно дополнительно отчислять подоходный налог или налог на прибыль.

Получить такой статус или обойтись без него — личное дело каждого. Но если вы все же решите стать самозанятым, то в вашей жизни произойдут определенные изменения. Вы:

  • будете получать подтвержденный доход,
  • перестанете бояться налоговых проверок, штрафов и судебных разбирательств из-за того, что не платите налоги или ваш бизнес не зарегистрирован,
  • вам будут доступны льготные займы в государственных микрофинансовых организациях, гарантийная поддержка фондов содействия кредитованию и скидки на аренду в коворкингах и бизнес-инкубаторах,
  • вас проконсультируют в государственных центрах поддержки предпринимателей,
  • увеличатся шансы найти новых клиентов.

Зачем адвокатам варежки

Самозанятость — это точно для вас, если у вас есть собственное дело, но нет наемных сотрудников, а ваш профессиональный доход за год не превышает 2,4 млн руб. Стать ими могут и репетиторы, и няни, и дизайнеры, и многие фрилансеры других направлений. Зато четко оговаривается, кто не вправе претендовать на этот статус. Вот эти категории:

  • продавцы товаров, которые произвел кто-то другой,
  • посредники и агенты,
  • продавцы алкоголя, сигарет, лекарств, лотерейных билетов, изделий из меха и кожи и других товаров, требующих обязательной маркировки,
  • люди, частным порядком добывающие полезные ископаемые,
  • госслужащие,
  • арендодатели, которые сдают нежилую недвижимость, например апартаменты или гараж,
  • адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики — но только по своей основной специальности. Если, допустим, адвокат в свободное время вяжет варежки и продает их, эту деятельность он имеет право оформить как самозанятость.

Курьер тоже может стать самозанятым, но лишь в том случае, если он развозит уже оплаченные товары и принимает плату только за услуги транспортировки. Или же у него есть кассовый аппарат от магазина или компании-производителя, товар которых он доставляет. 

Самозанятый не обязан сосредотачиваться только на своем деле. Он может работать по договору или в штате, отчислять НДФЛ со своей зарплаты и одновременно вести небольшой бизнес, а с дохода от него платить НПД. 

Регистрируйся как хочешь

Шаг первый. Для того чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию: 

— через мобильное приложение «Мой налог» (доступно в AppStore или GooglePlay, понадобится только паспорт);

— через Личный кабинет самозанятого на сайте налоговой службы (для регистрации и входа нужны ИНН и пароль, который выдают в отделении налоговой, также доступна авторизация с помощью учетной записи Портала госуслуг);

— через мобильное приложение одного из уполномоченных банков, которые  добавили в свои обычные приложения специальный раздел для самозанятых.

Шаг второй. После регистрации вы сможете через приложения или Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС передавать информацию о своем доходе и платить налог.

Нет доходов — не плати

Существует два вида ставок для самозанятых. Какую выбрать, зависит от того, кто покупает ваши товары или услуги.

4% от дохода — если деньги пришли от физического лица,

6% — если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Ставки не будут меняться до конца 2028 года.

Важно 

Если человек получил статус самозанятого, но по какой-то причине не работает и не получает доход, налог платить не нужно.

А как же страховые взносы?

Самозанятые не обязаны делать взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС), Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В Фонд ОМС автоматически поступает часть налога на профессиональный доход. Взносы в ПФР перечисляются по желанию. Если вы работаете только в качестве самозанятого и не отчисляете взносы в  ПФР, у вас не накапливаются страховой стаж и пенсионные баллы. В будущем вы сможете рассчитывать только на социальную пенсию или на те сбережения, которые сделали сами.

Если же самозанятый параллельно продолжает трудиться по найму, то часть его зарплаты в ПФР переводит работодатель. В Фонд социального страхования взносы делать невозможно — но и не нужно: ведь фонд не станет оплачивать самозанятому отпуска и больничные листы.

Откуда деньги?

Специальный счет в банке самозанятым открывать не требуется — достаточно и личного. Но лучше предупредить банк, что вы оформлены как самозанятый  и будете принимать на счет платежи от клиентов — чтобы не возникло вопросов, откуда приходят деньги и не занимаетесь ли вы отмыванием нечестных доходов.

Если у вас на один счет поступают не только деньги от клиентов, но и другие платежи, то налог возьмут только с той суммы, которую вы  заявите как профессиональный доход.

Если превысили лимит

Если ваш профессиональный доход превысит 2,4 млн рублей за год, вы лишитесь статуса самозанятого. Приложения или Личный кабинет на сайте ФНС перестанут принимать информацию о новых платежах. После отмены режима НПД вам придется платить налоги другим способом. Отчисления будете делать вы сами или ваш заказчик, если он является юридическим лицом. Но потом год закончится, наступит новый, и вы снова сможете зарегистрироваться как самозанятый. Регистрироваться в качестве самозанятого можно сколько угодно, причем бесплатно.

Кстати 

23 пилотных региона страны, жители которых могут сейчас получить статус самозанятого. В других территориях с 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход может быть введен решением местных властей.

Десять тысяч в подарок

Тем, кто становится самозанятым впервые, предоставляется налоговый вычет в сумме 10 тыс. руб. С каждого платежа от клиентов отчисляется меньше налогов. При работе с физическими лицами налог с чека ниже на 1%, а если оплата пришла от юридического лица, то на 2%. И так до тех пор, пока сумма сэкономленных налогов не достигнет 10 тыс. руб. Никаких специальных заявлений для получения налогового вычета подавать не нужно. Все считается автоматически. 

Материалы подготовила Наталия Фатеева на основе данных по финансовой культуре, размещенных на сайте Банка России fincult.info. Там же можно более подробно узнать о самозанятости.